英国税后工资计算器

英国税后工资计算器可显示英国薪资实际到达您银行账户的金额。它会扣除所得税、国民保险、您的养老金和任何学生贷款，然后显示您按月、周、年和小时计算的到手工资。您可以用它核对工资单、权衡工作 offer 或加薪方案、查看奖金税后的实际价值，或了解 NHS 养老金和薪资置换对您的工资有何影响。它涵盖英格兰、威尔士、北爱尔兰和苏格兰的 2026/27 纳税年度。

如何使用英国税后工资计算器

1. 输入您的薪资，并选择按年、月、周、日或小时计算。如果是时薪，请输入每周工作小时数。
2. 选择您的纳税地：苏格兰有独立的所得税档位。
3. 添加养老金：从工资单中选择养老金类型，并输入比例。选择 NHS 养老金时，比例将自动确定。
4. 选择您的学生贷款计划；如果您还有研究生贷款，请勾选该选项。
5. 展开更多选项，输入您的税码、奖金，或用于比较的第二份薪资。
6. 点击“计算到手工资”。将每月数据与您的工资单对照：税前总薪资、所得税、国民保险、养老金、学生贷款和到手工资均已列出。

2026/27 年英国所得税档位

英格兰、威尔士和北爱尔兰的个人免税额及各档位税率冻结至 2031 年 4 月，因此 2026/27 年与 2025/26 年相同：

2026/27 年苏格兰所得税档位

苏格兰自行设定税率。2026/27 年，起征档和基本档上调了 7.4%，因此大多数苏格兰纳税人的税款比去年略低：

国民保险在全英国相同：年薪 £12,570 至 £50,270 之间按 8% 缴纳，超过部分按 2% 缴纳。达到国家养老金领取年龄后，您无需缴纳。

您的工资单上是哪种养老金类型？

同样的 5% 养老金，对您的实际成本可能不同，取决于雇主的扣缴方式：

自动加入的最低缴费通常按合格收入计算，即您在 £6,240 至 £50,270 之间的那部分薪资。如果您工资单上的养老金看起来低于薪资的一定比例，请选择“按合格收入”。

2026/27 年 NHS 养老金缴费比例

兼职员工按其全职等效薪资确定档位，因此请输入您的全职薪资以核对档位，或使用净薪资类型并输入工资单上的比例。

税码的含义

2026/27 年学生贷款还款起点

£100,000 的“60% 税率陷阱”

收入达到 £100,000 后，您的 £12,570 个人免税额每赚 £2 减少 £1，到 £125,140 时完全取消。在此区间内，您下一英镑薪资的税率约为 60%，另加 2% 国民保险。试试“£110k + £10k 奖金”示例：奖金仅能保留约 38%。将奖金或部分薪资转入薪资置换养老金，可使您的收入回落到 £100,000 以下，并恢复免税额。

常见问题

英国到手工资如何计算？

到手工资等于税前总薪资减去所得税、国民保险、养老金缴费和学生贷款还款。所得税按档位对超过 £12,570 免税额的部分计算。国民保险在 £12,570 至 £50,270 之间为 8%，超过部分为 2%。在英格兰，年薪 £30,000 且无养老金的情况下，每年约剩 £25,120，即每月 £2,093。

2026/27 年的个人免税额是多少？

2026/27 年的个人免税额为 £12,570，与 2021 年以来每年保持一致。政府已将其冻结至 2031 年 4 月。收入超过 £100,000 后，每赚 £2 免税额减少 £1，到 £125,140 时完全取消。

2026/27 年苏格兰所得税档位是多少？

2026/27 年，苏格兰纳税人在 £12,571 至 £16,537 之间按 19% 纳税，至 £29,526 按 20%，至 £43,662 按 21%，至 £75,000 按 42%，至 £125,140 按 45%，超过部分按 48%。起征档和基本档今年上调了 7.4%。国民保险在英国各地相同。

我应该选择哪种养老金类型？

请查看您的工资单。如果养老金在缴税和国民保险之前扣除，且雇主称之为薪资置换或薪资交换，请选择薪资置换，它可同时节省所得税和国民保险。如果仅在缴税之前扣除，这是 NHS、教师和许多地方议会计划的方式，请选择税前净薪资。如果在税后扣除，且养老金供应商会增加 20% 的税收减免，这是 NEST 等许多自动加入计划的方式，请选择源头税收减免。

2026/27 年我需要缴纳多少 NHS 养老金？

NHS 养老金比例取决于您的全职可缴养老金薪资：£13,259 及以下为 5.2%，£28,854 及以下为 6.5%，£35,155 及以下为 8.3%，£52,778 及以下为 9.8%，£67,668 及以下为 10.7%，超过部分为 12.5%。该比例适用于您全部的可缴养老金薪资，缴费在缴纳所得税之前扣除，但在国民保险之后扣除。在本计算器中选择 NHS 养老金，档位将自动为您选定。

我的税码是什么意思？

税码中的数字是您的免税额除以 10，因此 1257L 表示 £12,570。开头的 S 表示苏格兰税率，C 表示威尔士税率。BR 表示所有收入按 20% 纳税，D0 按 40%，D1 按 45%，这通常用于第二份工作。0T 表示没有免税额，NT 表示不征税，K 码则会在您的应税薪资中加上一笔金额，以追缴其他渠道欠缴的税款。请在“更多选项”中输入您的税码，查看其影响。

我的奖金能到手多少？

奖金按您的边际税率征税，即您下一英镑薪资所适用的税率。基本税率纳税人通常在扣除 20% 所得税和 8% 国民保险后，可保留约 72% 的奖金；较高税率纳税人可保留约 58%。在 £100,000 至 £125,140 之间，您可能只能保留 38%，因为奖金还会减少部分个人免税额。请在“更多选项”中输入奖金，查看准确金额。

什么是 60% 税率陷阱？

在 £100,000 至 £125,140 之间，您每赚 £2 就会减少 £1 的个人免税额，这一英镑随后按 40% 纳税。加上 40% 的较高税率，您下一英镑薪资的税率约为 60%，另加 2% 国民保险。通过薪资置换增加养老金缴费，可使您的收入回落到 £100,000 以下，并恢复免税额。

2026/27 年学生贷款还款起点是多少？

2026/27 年，计划 1 超过 £26,900 的薪资部分按 9% 还款，计划 2 超过 £29,385，计划 4 超过 £33,795，计划 5 超过 £25,000；研究生贷款超过 £21,000 的部分按 6% 还款。研究生贷款与任何本科贷款计划同时还款。

本计算器提供的是单一工作的年度估算。您的工资单可能每月略有不同，例如发放奖金的当月或税码变更时。本工具仅供参考，并非税务建议。

更多资源

• 所得税税率与个人免税额 - GOV.UK
• 苏格兰所得税 2026 至 2027 - gov.scot
• 偿还学生贷款 - GOV.UK
• NHS 养老金计划成员缴费 - NHS Employers
• 税码 - GOV.UK