英國印花稅計算機

這款英國印花稅計算機可以算出您在英格蘭和北愛爾蘭購買房屋或土地時需要支付的土地印花稅（SDLT）。它採用自 2025 年 4 月 1 日起適用的最新稅率，全面支援首購族減免、購置第二套房產和買房出租的額外房產增稅，以及非英國居民增稅。它還會按稅率級距分段顯示您的稅款拆解，讓您清楚了解這套分層體系的具體運作方式。

什麼是土地印花稅（SDLT）？

SDLT 是在英格蘭和北愛爾蘭以超過特定價格購買住宅房產或土地時，需要向英國稅務海關總署（HMRC）繳納的稅款。蘇格蘭擁有獨立的土地與建築物交易稅（LBTT），威爾斯則實施土地交易稅（LTT），兩者的起徵點各不相同——因此本計算機僅適用於英格蘭和北愛爾蘭。您需要支付的金額取決於購買價格、您是否為首購族、您是否已擁有其他房產，以及您是否為英國居民。

印花稅如何計算：「分段切片」制

關於印花稅，最常見的誤解是認為整個總價都適用單一稅率。事實上，SDLT 的運作方式與所得稅完全相同：房產價格被劃分為多個區間（級距），正式計算時每個級距的稅率僅適用於落入該區間之內的價格部分。因此，一棟 £300,000 的房子並非按照單一百分比徵稅——前 £125,000 的部分稅率為 0%，只有超過 £125,000 的切片部分才會按下一檔的稅率徵稅。

由於較低級距的稅率較輕，您的實質稅率（總稅額除以價格）始終會低於您購買金額所達到的最高級距稅率。

標準住宅 SDLT 稅率（自 2025 年 4 月 1 日起適用）

這些稅率適用於您更換主自住房且不屬於首購族的情況。

首購族減免

如果您以及共同購買該房產的任何人都從未擁有過房屋，則符合首購族減免資格：

此項減免僅在房產價格為 £500,000 或以下時適用。如果價格超過 £500,000，您將流失這項權益，完全無法獲得減免，必須對整筆交易金額支付標準稅率。

額外房產增稅（第二套房產與買房出租）

如果該房產屬於額外的住宅房產——如第二套房、度假屋或買房出租——且價格至少為 £40,000，則您必須在每個級距的標準稅率基礎上額外支付 5% 的增稅。這個較高的稅率適用於整個價格區間，這也是為什麼購買第二套房的人往往面臨比搬家換房者高得多的稅單。

非英國居民增稅

非英國居民的買家不論是首購族、搬家換房者還是購買額外房產，都必須在上述所有適用稅率之上額外支付 2% 的增稅。SDLT 的居民身份認定是依據您在購房前後在英國境內停留的天數計算，而非您的國籍。

哪些因素會影響您的印花稅帳單？

如何使用本計算機

1. 輸入房產價格： 請輸入雙方議定的英鎊購買價格。
2. 選擇您的買家類型： 首購族、搬家更換自住房，或購買額外房產。
3. 設置您的居民身份： 英國居民或非英國居民。
4. 查看您的結果： 查看您的總印花稅、實質稅率、按級距拆解的明細，以及相同價格下各種類型買家的對比。

常見問題

什麼是土地印花稅（SDLT）？

土地印花稅是在英格蘭和北愛爾蘭以超過一定價格購買房產或土地時需要支付的稅。蘇格蘭收取的是土地與建築物交易稅（LBTT），威爾斯則收取土地交易稅（LTT）。SDLT 是分段收取的，因此房產價格的各個部分會按其所屬級距的稅率徵稅。

英國印花稅是如何計算的？

SDLT 的運作方式類似於所得稅：價格被劃分為多個級距，每個級距僅針對落入該範圍內的價格部分進行徵稅。對於標準住宅購買，前 £125,000 稅率為 0%，£125,001 至 £250,000 的部分稅率為 2%，£250,001 至 £925,000 的部分稅率為 5%，£925,001 至 £1,500,000 的部分稅率為 10%，超過 £1,500,000 的部分稅率則為 12%。

什麼是首購族印花稅減免？

首購族在購買房產時，前 £300,000 免繳 SDLT（稅率 0%），£300,001 至 £500,000 的部分稅率為 5%。此項減免僅在房產價格低於或等於 £500,000 時適用。如果超過該價格，首購族將必須按照標準稅率納稅，無法享受任何減免。

購買第二套房產的印花稅增稅是多少？

購買額外的住宅房產（例如第二套房、度假屋或買房出租），只要價格達到 £40,000 或以上，就必須在每個級距的標準稅率基礎上額外支付 5% 的增稅。這個較高的稅率適用於整個房產價格，而不僅僅是超過門檻的部分。

非英國居民需要支付額外的印花稅嗎？

是的。非英國居民在英格蘭或北愛爾蘭購買住宅房產時，必須在該次交易適用的所有其他 SDLT 稅率之上，額外支付 2% 的增稅。

我什麼時候必須支付印花稅？

您必須在交易完成後的 14 天內申報 SDLT 並支付所有到期稅款。在實際操作中，您的事務律師或產權轉讓專家通常會處理申報事宜並向您收取款項，以便按時支付。

額外資源

• 土地印花稅 - GOV.UK
• 英國印花稅 - 維基百科