เครื่องคำนวณเงินเดือนสุทธิเยอรมนี (Brutto-Netto)

เครื่องคำนวณเงินเดือนสุทธิเยอรมนี (Brutto-Netto) แสดงว่าเงินเดือนเยอรมันจะเหลือเท่าไรหลังหักภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (Lohnsteuer) ภาษีเพิ่มเพื่อความสามัคคี ภาษีศาสนจักร และเงินสมทบประกันสังคมสี่ประเภท ตามกฎของ ปี 2026 นอกจากนี้ยังคำนวณย้อนกลับได้ โดยกรอกเงินสุทธิที่ต้องการแล้วระบบจะหาเงินเดือนก่อนหักภาษีที่ต้องใช้ ซึ่งมีประโยชน์ก่อนการเจรจาเงินเดือนหรือก่อนรับข้อเสนองาน รองรับทั้ง 6 ชั้นภาษี เงินเดือนรายเดือน รายปี และรายชั่วโมง Minijob และ Midijob ประกันสุขภาพเอกชน และเงินพิเศษคริสต์มาส พร้อมแสดงเงินสุทธิในทุกชั้นภาษีเทียบกัน และยอดที่นายจ้างจ่ายให้คุณจริง

วิธีใช้เครื่องคำนวณเงินเดือนสุทธิเยอรมนี

1. เลือก Gross → Net หรือ Net → Gross ตัวเลือกที่สองจะหาเงินเดือนก่อนหักภาษีสำหรับเงินสุทธิเป้าหมาย
2. กรอกจำนวนเงิน แล้วเลือกต่อเดือน ต่อปี หรือต่อชั่วโมง หากเป็นค่าจ้างรายชั่วโมง ให้เพิ่มจำนวนชั่วโมงต่อสัปดาห์
3. เลือกชั้นภาษีและรัฐ รัฐจะกำหนดอัตราภาษีศาสนจักร (8% หรือ 9%) และการแบ่งค่าดูแลของซัคเซิน
4. ตั้งค่าภาษีศาสนจักร บุตร และประกันสุขภาพ สำหรับประกันตามกฎหมาย ให้ใช้ Zusatzbeitrag ของบริษัทประกันของคุณ หรือ 2.9% หากไม่ทราบ สำหรับประกันเอกชน ให้กรอกเบี้ยประกันรายเดือนเต็มจำนวน
5. เพิ่มโบนัส เช่น Weihnachtsgeld เพื่อดูว่าคุณได้เก็บไว้เท่าไร แล้วกดคำนวณ

การคำนวณ Brutto-Netto ในเยอรมนีทำงานอย่างไร

ระบบเงินเดือนของเยอรมนีหักสามชั้นแยกจากเงินเดือนก่อนหักภาษีของคุณ และคำนวณตามลำดับที่กำหนด การเข้าใจลำดับนี้จะอธิบายความแปลกใจส่วนใหญ่ในสลิปเงินเดือนเยอรมัน

1. ประกันสังคม (Sozialversicherung) — อัตราคงที่ของเงินเดือนก่อนหักภาษี แต่คิดเฉพาะถึงเพดานเงินสมทบ เหนือเพดานเงินสมทบจะไม่เพิ่มขึ้นอีก
2. ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (Lohnsteuer) — ไม่ได้คิดจากเงินเดือนก่อนหักภาษี แต่คิดจาก รายได้ที่ต้องเสียภาษี ที่ลดลงแล้ว คือเงินเดือนก่อนหักภาษีลบค่าลดหย่อนเหมาจ่ายและ Vorsorgepauschale (จำนวนเหมาจ่ายสำหรับเงินสมทบประกันของคุณ) จากนั้นจำนวนนี้จะถูกคำนวณตามอัตราก้าวหน้าของ § 32a EStG
3. ค่าเพิ่ม — ภาษีเพิ่มเพื่อความสามัคคีและภาษีศาสนจักรคิด จากภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ไม่ใช่จากเงินเดือนของคุณ นั่นคือเหตุผลที่ภาษีศาสนจักร 9% มีต้นทุนประมาณ 1% ของเงินเดือนก่อนหักภาษี ไม่ใช่ 9%

ในอัตราด้านบน \( y \) คือหนึ่งในหมื่นของจำนวนที่เกินค่าลดหย่อนพื้นฐาน €12,348 และ \( z \) คือหนึ่งในหมื่นของจำนวนที่เกิน €17,800 ผลลัพธ์จะปัดลงเป็นยูโรเต็ม ตามขั้นตอนของโปรแกรมเงินเดือนทางการ

ชั้นภาษีเยอรมัน (Steuerklassen) อธิบาย

ชั้นภาษีไม่ได้เปลี่ยนจำนวนภาษีเงินได้ที่คุณต้องจ่ายทั้งปี เพียงเปลี่ยนจำนวนที่ถูกหักในแต่ละเดือน การยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีจะปรับส่วนต่าง สิ่งที่ชั้นภาษีมีผลจริงคือกระแสเงินสดรายเดือนของคุณ และสำหรับคู่สมรส คือคู่ไหนเป็นผู้รับภาระการหักภาษี

คู่สมรสยังสามารถเลือก IV พร้อม Faktor ซึ่งแบ่งการหักภาษีตามสัดส่วนรายได้ของแต่ละคน และหลีกเลี่ยงการได้คืนหรือต้องชำระย้อนหลังจำนวนมากที่ระบบ III/V มักก่อให้เกิด การใช้ III/V ให้เงินสดรายเดือนแก่ครัวเรือนมากที่สุด แต่เกือบทุกครั้งจบด้วยการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่บังคับ

อัตรา เพดาน และค่าลดหย่อนปี 2026

นี่คือตัวเลขทางการที่เครื่องคำนวณนี้ใช้ ตัวเลขเหล่านี้ถูกตั้งค่าใหม่ทุกเดือนมกราคม

Vorsorgepauschale ส่งผลต่อภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายของคุณอย่างไร

Vorsorgepauschale คือเหตุผลที่ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายของคุณต่ำกว่าการประมาณแบบง่ายว่า "อัตราภาษี × เงินเดือน" มาก ก่อนนำอัตราภาษีไปใช้ ระบบเงินเดือนจะหักจำนวนเหมาจ่ายสำหรับประกันของคุณ: เงินสมทบบำนาญของลูกจ้าง 9.3% เต็มจำนวน บวกเงินสมทบสุขภาพและการดูแล (สุขภาพคำนวณในอัตราลดเหลือ 14.0% แทนอัตราทั่วไป 14.6%) หรือส่วนของเบี้ยประกันเอกชนที่คุณจ่ายเอง ตั้งแต่ปี 2026 ยอดขั้นต่ำแบบเดิมถูกยกเลิกแล้ว แทนที่จะเป็นเช่นนั้น เงินสมทบประกันว่างงานจะถูกเพิ่มเข้ามาตราบที่สุขภาพ การดูแล และว่างงานรวมกันยังต่ำกว่า €1,900 ต่อปี สำหรับพนักงานส่วนใหญ่ไม่มีอะไรเปลี่ยน ผู้มีรายได้น้อยมากและผู้ที่มีประกันเอกชนบางคนจะเสียภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายมากขึ้นเล็กน้อยเมื่อเทียบกับปี 2025

ผลที่หลายครอบครัวประหลาดใจคือ การมีบุตร ลดอัตราประกันดูแลระยะยาวของคุณ ซึ่ง ทำให้ Vorsorgepauschale ลดลง และทำให้ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายของคุณ เพิ่มขึ้นเล็กน้อย ผลสุทธิยังเป็นบวกอย่างชัดเจน เพราะเงินที่ประหยัดจากเงินสมทบมากกว่าภาษีที่เพิ่มขึ้น

Netto เป็น Brutto: ต้องใช้เงินเดือนก่อนหักภาษีเท่าไร

ประกาศงานและสัญญามักระบุเงินเดือนก่อนหักภาษี แต่ค่าเช่าและงบประมาณจ่ายจากเงินสุทธิ เปลี่ยนไปที่ Net → Gross กรอกจำนวนเงินสุทธิที่คุณต้องการ แล้วเครื่องคำนวณจะหาเงินเดือนก่อนหักภาษีที่ให้ผลนั้น โดยใช้ชั้นภาษี รัฐ และประกันของคุณ ใช้ผลลัพธ์เป็นขั้นต่ำในการเจรจาเงินเดือน แล้วตรวจสอบมุมมอง Gross → Net เพื่อดูสลิปเงินเดือนเต็ม

Minijob, Midijob และประกันสุขภาพเอกชน

• Minijob (ไม่เกิน €603 ต่อเดือน): ไม่มีภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ไม่มีประกันสุขภาพหรือว่างงานสำหรับคุณ มีเพียงเงินเพิ่มบำนาญ 3.6% และคุณสามารถขอให้นายจ้างยกเว้นได้
• Midijob (€603.01 ถึง €2,000 ต่อเดือน): เงินสมทบประกันสังคมคิดจากจำนวนที่ลดลง คุณจึงได้เงินมากกว่างานปกติที่ได้เงินเดือนเท่ากัน เครื่องคำนวณใช้กฎนี้โดยอัตโนมัติ
• ประกันสุขภาพเอกชน (PKV): นายจ้างจ่ายครึ่งหนึ่งของเบี้ยประกันสุขภาพและการดูแลของคุณ สูงสุดเท่าที่จะจ่ายสำหรับประกันตามกฎหมาย เลือก Private และกรอกเบี้ยประกันรายเดือนเต็มจำนวนเพื่อดูส่วนของคุณและผลต่อภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย

ภาษีศาสนจักรและต้นทุนของการเป็นสมาชิก

ภาษีศาสนจักรคิดจากภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายในอัตรา 8% ในบาวาเรียและบาเดิน-เวือร์ทเทมแบร์ค และ 9% ในรัฐอื่นทุกแห่ง เนื่องจากฐานคือภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ไม่ใช่เงินเดือน จึงมักอยู่ที่ประมาณ 0.5–1.5% ของเงินเดือนก่อนหักภาษี ค่าลดหย่อนบุตรจะลดฐานที่ใช้คิดภาษี ดังนั้นพ่อแม่จ่ายภาษีศาสนจักรและภาษีเพิ่มเพื่อความสามัคคีน้อยกว่าเพื่อนร่วมงานที่ไม่มีบุตรในเงินเดือนเท่ากัน การลาออกจากศาสนจักรอย่างเป็นทางการจะหยุดการหักนี้ เครื่องคำนวณนี้แสดงให้เห็นว่าจะมีค่าเท่าไรต่อเดือนสำหรับคุณ

ทำไมซัคเซินจึงแตกต่าง

ซัคเซินเป็นรัฐเดียวที่คงวันหยุดราชการ Buß- und Bettag ไว้เมื่อมีการจัดตั้งประกันดูแลระยะยาว เพื่อเป็นการชดเชย ลูกจ้างในซัคเซินจึงจ่ายเงินสมทบเพิ่มอีกหนึ่งจุดเปอร์เซ็นต์: ลูกจ้าง 2.3% และนายจ้าง 1.3% แทนการแบ่ง 1.8%/1.8% ในที่อื่น ที่เงินเดือนรายเดือน €4,000 นั่นคือเงินสุทธิน้อยลงประมาณ €20 ต่อเดือน

วิธีเพิ่มเงินเดือนสุทธิของคุณในเยอรมนี

คำถามที่พบบ่อย

เงินเดือนสุทธิในเยอรมนีคำนวณอย่างไร

มีสามชั้นที่หักจากเงินเดือนก่อนหักภาษีของคุณ ชั้นแรกคือประกันสังคม: บำนาญ 9.3% ว่างงาน 1.3% สุขภาพประมาณ 8.75% และดูแลระยะยาว 1.8–2.4% โดยคิดเฉพาะถึงเพดานเงินสมทบของแต่ละประเภท ชั้นที่สองคือภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย คำนวณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งเท่ากับเงินเดือนก่อนหักภาษีลบค่าลดหย่อนเหมาจ่ายและ Vorsorgepauschale แล้วนำไปคำนวณตามอัตราก้าวหน้าของ § 32a EStG ชั้นที่สามคือภาษีเพิ่มเพื่อความสามัคคี และภาษีศาสนจักรสำหรับสมาชิกศาสนจักร ทั้งสองคิดจากภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ไม่ใช่จากเงินเดือนของคุณโดยตรง

เงินเดือนสุทธิที่ดีจากเงินเดือนก่อนหักภาษี €4,000 ในเยอรมนีควรเป็นเท่าไร

ในปี 2026 พนักงานโสดในชั้นภาษี I ที่ไม่มีบุตร และอัตราเงินสมทบประกันสุขภาพเพิ่มเติมเฉลี่ย 2.9% จะได้เงินสุทธิประมาณ €2,606 ต่อเดือนจากเงินเดือนก่อนหักภาษี €4,000 เงินเดือนเท่ากันจะได้ประมาณ €2,928 ในชั้นภาษี III ประมาณ €2,712 ในชั้นภาษี II และเพียงประมาณ €2,185 ในชั้นภาษี V เพราะชั้นภาษีเปลี่ยนเฉพาะการหักรายเดือน ไม่ได้เปลี่ยนภาษีประจำปีสุดท้าย

ชั้นภาษีเยอรมนีแบบใดให้เงินเดือนสุทธิสูงที่สุด

ชั้นภาษี III เพราะใช้อัตราแบ่งรายได้ที่สมมติว่าคู่สมรสมีรายได้น้อยหรือไม่มีเลย ใช้ได้เฉพาะพนักงานที่แต่งงานแล้วและคู่สมรสเลือกชั้นภาษี V ชั้นภาษี V และ VI ให้เงินสุทธิต่ำที่สุด การเลือกชั้นภาษีไม่ได้เปลี่ยนภาษีที่คุณต้องจ่ายทั้งปีโดยรวม เพียงเปลี่ยนจำนวนที่ถูกหักในแต่ละเดือน ส่วนต่างจะถูกปรับในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปี

ใครต้องจ่ายภาษีเพิ่มเพื่อความสามัคคีในปี 2026

เฉพาะผู้มีรายได้สูง ภาษีเพิ่มเป็น 5.5% ของภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย แต่จะใช้เมื่อภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายประจำปีของคุณเกิน €20,350 ในปี 2026 (€40,700 ในชั้นภาษี III) เหนือเกณฑ์เล็กน้อยมีโซนเปลี่ยนผ่านจำกัดไว้ที่ 11.9% ของส่วนที่เกิน จึงค่อยๆ เพิ่มขึ้น ผู้เสียภาษีประมาณ 90% ไม่ต้องจ่ายภาษีเพิ่มเพื่อความสามัคคีเลย

ภาษีศาสนจักรจากเงินเดือนของฉันในเยอรมนีเท่าไร

ภาษีศาสนจักรคือ 8% ของภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายในบาวาเรียและบาเดิน-เวือร์ทเทมแบร์ค และ 9% ในรัฐอื่นทุกแห่ง เนื่องจากคิดจากภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ไม่ใช่จากเงินเดือนก่อนหักภาษี จึงมักอยู่ที่ประมาณ 0.5–1.5% ของเงินเดือน การลาออกจากศาสนจักรอย่างเป็นทางการ (Kirchenaustritt) จะยกเลิกการหักนี้ตั้งแต่เดือนหรือปีถัดไป ขึ้นอยู่กับรัฐ

ทำไมเงินเดือนสุทธิของฉันต่ำมากในชั้นภาษี V

ชั้นภาษี V ออกแบบมาสำหรับผู้มีรายได้น้อยกว่าในคู่สมรสแบบ III/V ค่าลดหย่อนพื้นฐานและค่าหักเหมาจ่ายได้ถูกใช้ไปแล้วโดยคู่สมรสในชั้นภาษี III ดังนั้นชั้นภาษี V จึงหักตามสูตรพิเศษของ § 39b EStG โดยมีอัตราขั้นต่ำ 14% คู่สมรสไม่ได้จ่ายภาษีมากขึ้นโดยรวม เพียงเป็นการเลื่อนการหักภาษี และการยื่นแบบแสดงรายการร่วมประจำปีจะปรับยอดให้ตรงกัน

Vorsorgepauschale คืออะไร

ค่าลดหย่อนเหมาจ่ายสำหรับเงินสมทบประกันที่ถูกหักจากเงินเดือนก่อนหักภาษีก่อนคำนวณภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ประกอบด้วยเงินสมทบบำนาญของลูกจ้าง 9.3% เต็มจำนวน บวกเงินสมทบสุขภาพและดูแลระยะยาว โดยคำนวณสุขภาพในอัตราลดเหลือ 14.0% ตั้งแต่ปี 2026 ไม่มียอดขั้นต่ำอีกต่อไป และจะเพิ่มเงินสมทบว่างงานเข้าไปเมื่อสุขภาพ การดูแล และว่างงานรวมกันยังไม่เกิน €1,900 ต่อปี

นายจ้างจ่ายจริงเท่าไรสำหรับฉัน

นอกเหนือจากเงินเดือนก่อนหักภาษี นายจ้างจ่ายเงินสมทบประกันสังคมประมาณ 20–21%: บำนาญ 9.3% ว่างงาน 1.3% สุขภาพประมาณ 8.75% และดูแลระยะยาว 1.8% โดยแต่ละประเภทไม่เกินเพดานที่เกี่ยวข้อง เงินเดือนก่อนหักภาษีรายเดือน €4,000 จึงมีต้นทุนประมาณ €4,846 ต่อเดือนก่อนค่าธรรมเนียมอื่น เช่น U1, U2 และเงินสมทบกองทุนล้มละลาย ซึ่งคุณได้รับสุทธิประมาณ €2,606

เครื่องคำนวณนี้แม่นยำกับสลิปเงินเดือนของฉันหรือไม่

เครื่องคำนวณทำตามขั้นตอนภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายปี 2026 อย่างเป็นทางการ และให้ผลตรงกับตัวอย่างที่เผยแพร่ในกรณีมาตรฐานทุกสตางค์ เช่น €4,000 ต่อเดือนในชั้นภาษี I เหลือ €2,605.50 เมื่อ Zusatzbeitrag 2.9% รองรับทั้ง Midijob, Minijob และประกันสุขภาพเอกชน สลิปของคุณอาจต่างได้หากมี Freibetrag ที่จดทะเบียน ค่าหักเงินบำนาญของบริษัท สวัสดิการในรูปสิ่งของ เช่น รถของบริษัท หรือปัจจัยในชั้นภาษี IV ควรถือผลลัพธ์เป็นค่าประมาณที่ใกล้เคียงมาก ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี

ต้องมีเงินเดือนก่อนหักภาษีเท่าไรเพื่อให้ได้เงินสุทธิตามที่ต้องการ

เปลี่ยนเครื่องคำนวณเป็น Net → Gross แล้วกรอกเงินสุทธิที่ต้องการ ในปี 2026 พนักงานโสดในชั้นภาษี I ที่ไม่มีบุตรต้องได้เงินเดือนก่อนหักภาษีประมาณ €3,805 ต่อเดือนเพื่อรับเงินสุทธิ €2,500 และประมาณ €4,747 เพื่อรับเงินสุทธิ €3,000 ในชั้นภาษี III เงินสุทธิเท่ากันต้องใช้เงินเดือนก่อนหักภาษีน้อยกว่ามาก

ฉันได้เก็บโบนัสคริสต์มาสเท่าไร

โบนัสถูกเก็บภาษีเป็นการจ่ายครั้งเดียว โดยคำนวณภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายจากรายได้ทั้งปีรวมและไม่รวมโบนัส และคิดเงินสมทบประกันสังคมจนถึงเพดาน พนักงานโสดในชั้นภาษี I ที่มีรายได้ €4,000 ต่อเดือนจะเก็บได้ประมาณ €2,134 จากโบนัสคริสต์มาส €4,000 หรือประมาณ 53% กรอกโบนัสของคุณเพื่อดูตัวเลขของคุณเอง

Midijob ถูกเก็บภาษีและประกันอย่างไร

ระหว่าง €603.01 ถึง €2,000 ต่อเดือนคุณอยู่ในช่วง Übergangsbereich ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายทำงานตามปกติ แต่เงินสมทบประกันสังคมคิดจากจำนวนที่ลดลงซึ่งเริ่มใกล้ศูนย์เหนือ €603 เล็กน้อย และถึงเงินเดือนเต็มที่ €2,000 เมื่อได้เงินเดือน €1,500 ต่อเดือนในชั้นภาษี I คุณจะได้เงินสุทธิประมาณ €1,207 งานที่ไม่เกิน €603 คือ Minijob ไม่มีภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย มีเพียงเงินเพิ่มบำนาญ 3.6% ซึ่งคุณสามารถขอยกเว้นได้

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

• Taxation in Germany - Wikipedia
• Social Security in Germany - Wikipedia
• Church Tax - Wikipedia