เครื่องคำนวณ RMD

Required Minimum Distribution (RMD) คืออะไร?

Required Minimum Distribution (RMD) คือจำนวนเงินขั้นต่ำที่คุณต้องถอนออกจากบัญชีเกษียณอายุที่ได้รับการชะลอภาษีในแต่ละปีเมื่อคุณถึงอายุที่กำหนด IRS กำหนดให้มีการถอนเงินเหล่านี้เพื่อให้แน่ใจว่าเงินออมเพื่อการเกษียณซึ่งเติบโตแบบปลอดภาษีมาเป็นเวลาหลายทศวรรษ จะถูกนำมาคำนวณภาษีเงินได้ในที่สุด RMD ใช้กับ Traditional IRA, 401(k), 403(b), 457(b), SEP IRA และ SIMPLE IRA เป็นที่น่าสังเกตว่า Roth IRA ได้รับการยกเว้นจาก RMD ในช่วงที่เจ้าของเดิมยังมีชีวิตอยู่

คำนวณ RMD อย่างไร?

RMD ของคุณคำนวณโดยการนำยอดเงินคงเหลือในบัญชีเกษียณอายุ (ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีก่อนหน้า) หารด้วยปัจจัย ระยะเวลาการจ่ายเงิน (distribution period) จากตารางอายุขัยของ IRS สูตรคือ:

RMD = ยอดเงินในบัญชี / ปัจจัยระยะเวลาการจ่ายเงิน

เจ้าของบัญชีส่วนใหญ่ใช้ ตาราง Uniform Lifetime หากผู้รับผลประโยชน์เพียงคนเดียวของคุณคือคู่สมรสที่มีอายุน้อยกว่าคุณเกิน 10 ปี คุณอาจใช้ ตาราง Joint Life and Last Survivor ซึ่งให้ระยะเวลาการจ่ายเงินที่นานกว่า ส่งผลให้ยอดการถอนที่กำหนดต่อปีน้อยลง

RMD เริ่มต้นเมื่อไหร่? (กฎเกณฑ์ตามพระราชบัญญัติ SECURE 2.0)

• เกิดปี 1950 หรือก่อนหน้า: RMD เริ่มต้นที่อายุ 72 ปี (หรือ 70.5 ปีภายใต้กฎเดิมก่อนพระราชบัญญัติ SECURE)
• เกิดปี 1951-1959: RMD เริ่มต้นที่อายุ 73 ปี ภายใต้พระราชบัญญัติ SECURE 2.0
• เกิดปี 1960 หรือหลังจากนั้น: RMD เริ่มต้นที่อายุ 75 ปี ภายใต้พระราชบัญญัติ SECURE 2.0

RMD ครั้งแรกของคุณต้องถอนภายในวันที่ 1 เมษายน ของปีถัดจากปีที่คุณถึงอายุ RMD RMD ในปีต่อๆ ไปทั้งหมดต้องถอนภายในวันที่ 31 ธันวาคม ของทุกปี ข้อควรจำ: หากคุณเลื่อนการถอน RMD ครั้งแรกไปเป็นวันที่ 1 เมษายน คุณจะต้องถอน RMD สองครั้งในปีปฏิทินเดียวกัน (ซึ่งอาจทำให้คุณต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้น)

ตาราง IRS Uniform Lifetime (ปี 2024 และหลังจากนั้น)

เมื่อคุณอายุมากขึ้น ระยะเวลาการจ่ายเงินจะลดลง ซึ่งหมายความว่าคุณต้องถอนยอดเงินคงเหลือในเปอร์เซ็นต์ที่มากขึ้นในแต่ละปี เมื่ออายุ 73 ปี ปัจจัยคือ 26.5 (ถอนประมาณ 3.77%) ในขณะที่เมื่ออายุ 90 ปี จะลดลงเหลือ 12.2 (ถอนประมาณ 8.2%)

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณพลาด RMD?

ภายใต้พระราชบัญญัติ SECURE 2.0 (มีผลบังคับใช้ปี 2023) ค่าปรับสำหรับการไม่ถอน RMD ให้ครบถ้วนถูกลดลงจาก 50% เหลือ 25% ของจำนวนเงินที่ขาดไป หากคุณแก้ไขข้อผิดพลาดใน เวลาที่เหมาะสม (โดยการถอนเงินที่พลาดไปและยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไขภายในช่วงเวลาที่ IRS กำหนด) ค่าปรับอาจลดลงเหลือเพียง 10% การถอน RMD ให้ครบถ้วนในแต่ละปีจึงเป็นเรื่องสำคัญมากเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับเหล่านี้

เคล็ดลับในการลดผลกระทบทางภาษีของ RMD

• การทำ Roth Conversions: การเปลี่ยนเงินทุนจาก Traditional IRA เป็น Roth IRA ก่อนถึงอายุ RMD จะช่วยลดจำนวนเงินถอนที่กำหนดในอนาคต คุณต้องเสียภาษีจากการแปลงตอนนี้ แต่จะไม่มี RMD สำหรับเงินก้อนนั้นในอนาคต
• Qualified Charitable Distributions (QCD): หากคุณอายุ 70.5 ปีขึ้นไป คุณสามารถบริจาคเงินได้สูงสุด $111,000 ต่อปีโดยตรงจาก IRA ของคุณไปยังองค์กรการกุศลที่มีสิทธิ์ โดย QCD จะนับเป็นส่วนหนึ่งของ RMD แต่จะไม่ถูกนำไปรวมเป็นรายได้เพื่อเสียภาษี
• การเลือกจังหวะเวลา: พิจารณาถอน RMD ครั้งแรกในปีที่คุณถึงอายุ RMD แทนที่จะรอจนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีถัดไป เพื่อหลีกเลี่ยงการถอน RMD สองครั้งในปีภาษีเดียวกัน
• การบริหารจัดการฐานภาษี: หาก RMD ทำให้คุณขยับไปอยู่ในฐานภาษีที่สูงขึ้น ให้พิจารณาการกระจายการถอนตลอดทั้งปีหรือผสมผสานกับกลยุทธ์การวางแผนภาษีอื่นๆ
• ข้อยกเว้นสำหรับผู้ที่ยังทำงานอยู่: หากคุณยังทำงานอยู่และไม่ได้เป็นเจ้าของบริษัทเกิน 5% คุณอาจเลื่อน RMD ของ 401(k) จากแผนงานของนายจ้างปัจจุบันออกไปได้จนกว่าจะเกษียณ (ไม่ใช้กับ IRA)

คำถามที่พบบ่อย