เครื่องคำนวณเงินทุนหมุนเวียน

เครื่องคำนวณเงินทุนหมุนเวียน นี้ช่วยวัดความมั่นคงทางการเงินระยะสั้นของธุรกิจในสองรูปแบบที่เสริมกัน ขั้นแรกจะคำนวณ เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ ของคุณ ซึ่งได้จากสินทรัพย์หมุนเวียนหักด้วยหนี้สินหมุนเวียน ควบคู่ไปกับ อัตราส่วนทุนหมุนเวียน และ อัตราส่วนสินทรัพย์คล่องตัว จากนั้นจะก้าวไปไกลกว่าเครื่องคำนวณทั่วไปส่วนใหญ่ด้วยการประมวลผล วงจรเงินสด (CCC) ซึ่งเป็นจำนวนวันที่เงินสดของคุณจะถูกจมอยู่ในสินค้าคงเหลือและลูกหนี้การค้าก่อนที่จะหมุนเวียนกลับมาหาคุณ โดยแสดงผลในรูปแบบไทม์ไลน์แบบเคลื่อนไหว

เงินทุนหมุนเวียนคืออะไร?

เงินทุนหมุนเวียน คือเงินที่บริษัทมีอยู่เพื่อใช้สำหรับการดำเนินงานประจำวัน เป็นกันชนระหว่างสิ่งที่ธุรกิจเป็นเจ้าของซึ่งจะเปลี่ยนเป็นเงินสดภายในหนึ่งปี (สินทรัพย์หมุนเวียน) กับสิ่งที่ธุรกิจติดค้างชำระภายในหนึ่งปี (หนี้สินหมุนเวียน) เงินทุนหมุนเวียนที่สมบูรณ์แข็งแรงหมายความว่าบริษัทสามารถชำระบิล จ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์ และพนักงานได้อย่างสะดวกสบาย ในขณะที่ยังคงมีเงินทุนไปลงทุนเพื่อการเติบโต

สูตรเงินทุนหมุนเวียนสุทธิ

สินทรัพย์หมุนเวียน ได้แก่ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลูกหนี้การค้า สินค้าคงเหลือ และสินทรัพย์อื่นที่คาดว่าจะเปลี่ยนเป็นเงินสดภายในหนึ่งปี หนี้สินหมุนเวียน ได้แก่ เจ้าหนี้การค้า หนี้สินระยะสั้น และภาระผูกพันอื่นที่ครบกำหนดภายในหนึ่งปี

อัตราส่วนสภาพคล่อง

อัตราส่วนสองตัวนี้ช่วยให้เห็นภาพรวมของเงินทุนหมุนเวียนของคุณในบริบทที่ชัดเจนยิ่งขึ้น โดยการเปรียบเทียบสินทรัพย์กับหนี้สินแทนที่จะใช้การลบกัน

อัตราส่วนสินทรัพย์คล่องตัว จะไม่รวมสินค้าคงเหลือเนื่องจากสินค้าคงเหลืออาจขายออกได้ช้าหรือยากกว่า อัตราส่วนนี้จึงเป็นบททดสอบที่เข้มงวดยิ่งขึ้นว่าบริษัทจะสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้หรือไม่โดยใช้เพียงสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงสุดเท่านั้น

วงจรเงินสดคืออะไร?

วงจรเงินสด (CCC) ช่วยตอบคำถามในทางปฏิบัติว่า นับจากวินาทีที่คุณจ่ายเงินซื้อสินค้าคงเหลือ ต้องใช้เวลากี่วันก่อนที่เงินจำนวนนั้นจะกลับมาเป็นเงินสดจากการขาย? ซึ่งเกิดจากการรวมตัวชี้วัด "จำนวนวัน" ทั้งสามด้านเข้าด้วยกัน

• DIO (ระยะเวลาขายสินค้าคงเหลือ) = สินค้าคงเหลือ ÷ ต้นทุนขาย × 365 — ระยะเวลาที่สินค้าคงเหลือถูกเก็บไว้ก่อนที่จะขายได้
• DSO (ระยะเวลาเก็บหนี้) = ลูกหนี้การค้า ÷ รายได้ × 365 — ระยะเวลาที่ลูกค้าใช้ในการชำระเงิน
• DPO (ระยะเวลาชำระหนี้) = เจ้าหนี้การค้า ÷ ต้นทุนขาย × 365 — ระยะเวลาที่คุณใช้ในการชำระเงินให้ซัพพลายเออร์

DIO และ DSO รวมกันเรียกว่า วงจรดำเนินงาน เมื่อหัก DPO ออกไปก็จะได้ค่า CCC เนื่องจากเวลาที่คุณยืดการจ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์นั้นถือเป็นการจัดหาเงินทุนที่ไม่มีต้นทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพ ยิ่งค่า CCC ต่ำยิ่งดี

วงจรเงินสดที่เป็นลบคืออะไร?

วงจรเงินสดที่เป็นลบ (Negative CCC) หมายความว่าบริษัทสามารถเก็บเงินสดจากลูกค้าได้ ก่อน ที่จะต้องจ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์ นี่เป็นตำแหน่งที่ทรงพลังมาก เพราะเท่ากับว่าซัพพลายเออร์กำลังให้เงินทุนในการดำเนินงานของบริษัทโดยไม่มีค่าใช้จ่าย บริษัทยักษ์ใหญ่ด้านการค้าปลีกและอีคอมเมิร์ซอย่าง Amazon และ Dell มีชื่อเสียงในการดำเนินงานด้วยวงจรที่เป็นลบ โดยใช้กระแสเงินสดที่หมุนเวียนนี้ในการจัดหาเงินทุนเพื่อขยายกิจการอย่างรวดเร็วโดยไม่ต้องกู้ยืม

เกณฑ์มาตรฐานเงินทุนหมุนเวียน

เกณฑ์มาตรฐานมีความแตกต่างกันอย่างมากตามแต่ละอุตสาหกรรม ร้านขายของชำจะมีวงจรที่กระชับและรวดเร็ว ในขณะที่ผู้ผลิตที่มีรอบการผลิตยาวนานจะถือครองสินค้าคงเหลือสูงกว่าและมีวงจรที่ยาวนานกว่า จึงควรเปรียบเทียบกับคู่แข่งในกลุ่มธุรกิจเดียวกันเสมอ

วิธีปรับปรุงเงินทุนหมุนเวียนของคุณ

วิธีใช้งานเครื่องคำนวณนี้

1. เลือกสกุลเงินของคุณ และกรอก สินทรัพย์หมุนเวียน: เงินสด ลูกหนี้การค้า สินค้าคงเหลือ และสินทรัพย์หมุนเวียนอื่นๆ
2. กรอกหนี้สินหมุนเวียนของคุณ: เจ้าหนี้การค้า หนี้สินระยะสั้น และภาระผูกพันอื่นๆ ที่ครบกำหนดภายในหนึ่งปี
3. คุณสามารถเลือกเพิ่มรายได้ประจำปีและต้นทุนขาย (COGS) เพื่อให้เครื่องคำนวณประมวลผลวงจรเงินสดพร้อมทั้งส่วนประกอบอย่าง DIO, DSO และ DPO
4. คลิก คำนวณ เพื่อดูเงินทุนหมุนเวียนสุทธิ อัตราส่วนสภาพคล่องบนเกจวัด และวงจรเงินสดของคุณบนไทม์ไลน์แบบเคลื่อนไหว พร้อมการแยกย่อยรายละเอียดทีละขั้นตอนอย่างครบถ้วน

คำถามที่พบบ่อย

เงินทุนหมุนเวียนคืออะไร?

เงินทุนหมุนเวียนคือเงินที่ธุรกิจมีอยู่เพื่อใช้ในการดำเนินงานประจำวัน เงินทุนหมุนเวียนสุทธิคำนวณจากสินทรัพย์หมุนเวียนหักด้วยหนี้สินหมุนเวียน ตัวเลขที่เป็นบวกหมายความว่าสินทรัพย์ระยะสั้นมีเพียงพอที่จะครอบคลุมภาระผูกพันระยะสั้น ในขณะที่ตัวเลขที่เป็นลบอาจส่งสัญญาณถึงปัญหาสภาพคล่อง

คุณจะคำนวณเงินทุนหมุนเวียนสุทธิได้อย่างไร?

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิเท่ากับสินทรัพย์หมุนเวียนหักด้วยหนี้สินหมุนเวียน สินทรัพย์หมุนเวียน ได้แก่ เงินสด ลูกหนี้การค้า สินค้าคงเหลือ และสินทรัพย์อื่นที่คาดว่าจะเปลี่ยนเป็นเงินสดภายในหนึ่งปี หนี้สินหมุนเวียน ได้แก่ เจ้าหนี้การค้า หนี้สินระยะสั้น และภาระผูกพันอื่นที่ครบกำหนดภายในหนึ่งปี

วงจรเงินสดคืออะไร?

วงจรเงินสด (CCC) วัดจำนวนวันที่ใช้ในการเปลี่ยนเงินที่จ่ายไปกับสินค้าคงเหลือให้กลับมาเป็นเงินสดจากการขาย เท่ากับ ระยะเวลาขายสินค้าคงเหลือ บวก ระยะเวลาเก็บหนี้ ลบ ระยะเวลาชำระหนี้ ยิ่งค่า CCC ต่ำยิ่งดี และค่า CCC ที่เป็นลบหมายความว่าคุณเก็บเงินสดจากลูกค้าได้ก่อนที่จะจ่ายเงินให้ซัพพลายเออร์

อัตราส่วนทุนหมุนเวียนที่ดีคือเท่าไหร่?

อัตราส่วนทุนหมุนเวียนระหว่าง 1.5 ถึง 3.0 โดยทั่วไปถือว่าสมบูรณ์แข็งแรง ต่ำกว่า 1.0 หมายความว่าหนี้สินหมุนเวียนสูงกว่าสินทรัพย์หมุนเวียน ซึ่งเป็นความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง สูงกว่า 3.0 อาจบ่งชี้ว่ามีเงินสดหรือสินค้าคงเหลือที่จมอยู่มากเกินไป ซึ่งควรนำไปใช้ประโยชน์ให้เกิดประสิทธิผลมากกว่านี้

วงจรเงินสดสามารถเป็นลบได้หรือไม่?

ได้ วงจรเงินสดที่เป็นลบหมายความว่าบริษัทสามารถเก็บเงินสดจากลูกค้าได้ก่อนที่จะต้องชำระเงินให้แก่ซัพพลายเออร์ บริษัทยักษ์ใหญ่อย่าง Amazon และ Dell มีชื่อเสียงในการดำเนินธุรกิจด้วยวงจรที่เป็นลบ ซึ่งเป็นการใช้เครดิตจากซัพพลายเออร์ในการจัดหาเงินทุนเพื่อขับเคลื่อนการเติบโตโดยไม่มีต้นทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ฉันจะปรับปรุงเงินทุนหมุนเวียนได้อย่างไร?

คุณสามารถปรับปรุงเงินทุนหมุนเวียนได้โดยการเก็บเงินจากลูกหนี้ให้เร็วขึ้น ลดสินค้าคงเหลือส่วนเกิน เจรจาขยายระยะเวลาชำระเงินกับซัพพลายเออร์ และเปลี่ยนสินทรัพย์หมุนเวียนที่ไม่ได้ใช้งานให้เกิดประโยชน์ ซึ่งแต่ละวิธีจะช่วยลดวงจรเงินสดและปลดล็อกเงินสดที่ติดอยู่ให้ออกมาใช้งาน

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

• Working Capital - Wikipedia
• Cash Conversion Cycle - Wikipedia