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獎金計算機
獎金計算機可幫助您全面了解獎金情況,從總額到實發工資。無論您獲得的是固定獎金、基於百分比的年度獎金,還是與績效掛鉤的激勵獎金,此工具都能計算您的獎金金額,估算所有適用稅費,並向您準確展示薪資單中可以期待的金額。
獎金與普通工資的納稅方式有何不同?
在美國,獎金被歸類為附加工資,並遵循特殊的預扣稅規則。美國國稅局 (IRS) 允許雇主使用以下兩種方法之一:
百分比法(最常用)
雇主對每年不超過 100 萬美元的獎金預扣 22% 的聯邦稅。對於超過 100 萬美元的獎金金額,稅率提高到 37%。這種方法更簡單,在獎金與常規工資分開支付時最常用。
匯總法
獎金與您該納稅期的常規工資合併,並按您的邊際稅率對總額計算稅費。如果合併後的金額使您進入更高的稅率檔次,這可能會導致更高的預扣稅。
除了聯邦所得稅外,獎金還需繳納:
- 社會保障稅: 6.2%,最高至年度工資基數(2024 年為 168,600 美元)
- 醫療保險稅: 1.45%(高收入者需額外繳納 0.9% 的醫療保險附加稅)
- 州所得稅: 因州而異(0% 到 13.3%)
獎金的聯邦附加稅率是多少?
美國國稅局 (IRS) 將每年最高 100 萬美元的獎金和其他附加工資的聯邦附加稅率設定為 22%。對於超過 100 萬美元的附加工資,稅率提高到 37%。這是雇主在與常規工資分開支付獎金時使用的固定預扣稅率。
什麼是基於績效的獎金?
基於績效的獎金是與員工的工作績效掛鉤的報酬,通常根據預先設定的目标或指標進行衡量。公司通常設定一個目標獎金百分比,然後乘以績效係數:
- 超出預期: 目標的 125%(或更高)
- 達到預期: 目標的 100%
- 需改進: 目標的 50%(或更低)
例如,如果您的目標獎金是 80,000 美元工資的 10%,而您超出了預期,您將獲得:80,000 美元 x 10% x 125% = 10,000 美元(總獎金)。
如何計算稅後實發獎金?
計算您的淨(實發)獎金:
- 從您的總獎金金額開始
- 減去聯邦預扣稅(100 萬美元以下的獎金通常為 22%)
- 減去州所得稅(因州而異,0% 到 13.3%)
- 減去社會保障稅 (6.2%)
- 減去醫療保險稅 (1.45%)
例如,一筆 10,000 美元的總獎金,在扣除 22% 的聯邦稅、5% 的州稅和 FICA 稅後,預扣金額約為 3,465 美元,您的淨獎金為 6,535 美元。
固定獎金和基於百分比的獎金有什麼區別?
固定獎金
預先確定的美元金額,不隨工資或績效而變化。常見的例子包括:
- 簽約獎金
- 推薦獎金
- 對卓越工作的即時獎金
- 節日獎金
基於百分比的獎金
按基本工資的百分比計算。優點包括:
- 隨加薪自動增加
- 通常與公司或個人績效掛鉤
- 常用於年度績效獎金
- 典型範圍:大多數職位為 5-30%,高管更高
如何使用此計算機
- 輸入您的基本工資: 輸入獎金前的年度基本工資。
- 選擇您的獎金類型: 選擇固定金額、工資百分比或基於績效。
- 輸入獎金詳情: 提供獎金金額、百分比或帶有績效評級的目標。
- 設置稅率: 選擇聯邦預扣稅率並輸入您的州稅率。
- 計算: 點擊按鈕查看完整的獎金細分。
了解您的結果
計算機提供:
- 總獎金: 扣除任何項目前的總獎金
- 稅收細分: 聯邦、州、社會保障和醫療保險預扣稅
- 淨獎金: 所有稅後的實發金額
- 總報酬: 基本工資加總獎金
- 每月/每兩周等值: 分攤到各發薪期的獎金
- 視覺化圖表: 報酬和稅收細分
最大化獎金的提示
- 時機: 如果您預計明年的稅級會更低,請諮詢是否可以延期發放獎金
- 401(k) 提撥: 增加 401(k) 提撥可以減少應納稅收入
- HSA 提撥: 健康儲蓄帳戶提撥也可以扣稅
- 稅務規劃: 請記住,預扣稅不等於您的實際納稅義務——報稅時您可能會收到退稅或需要補繳更多稅款
各行業的常見獎金類型
- 金融/銀行: 績效獎金通常為基本工資的 50-100% 以上
- 技術: 10-20% 的年度獎金加股票期權/受限股票單位 (RSU)
- 銷售: 與業績指標掛鉤的佣金制獎金
- 醫療保健: 5-15% 的生產力或質量獎金
- 製造業: 利潤分享和安全獎金
其他資源
引用此內容、頁面或工具為:
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由 miniwebtool 團隊編寫。更新日期:2026年1月7日