獎金計算機

獎金計算機

獎金計算機可幫助您全面了解獎金情況，從總額到實發工資。無論您獲得的是固定獎金、基於百分比的年度獎金，還是與績效掛鉤的激勵獎金，此工具都能計算您的獎金金額，估算所有適用稅費，並向您準確展示薪資單中可以期待的金額。

獎金與普通工資的納稅方式有何不同？

在美國，獎金被歸類為附加工資，並遵循特殊的預扣稅規則。美國國稅局 (IRS) 允許雇主使用以下兩種方法之一：

百分比法（最常用）

雇主對每年不超過 100 萬美元的獎金預扣 22% 的聯邦稅。對於超過 100 萬美元的獎金金額，稅率提高到 37%。這種方法更簡單，在獎金與常規工資分開支付時最常用。

匯總法

獎金與您該納稅期的常規工資合併，並按您的邊際稅率對總額計算稅費。如果合併後的金額使您進入更高的稅率檔次，這可能會導致更高的預扣稅。

除了聯邦所得稅外，獎金還需繳納：

• 社會保障稅： 6.2%，最高至年度工資基數（2024 年為 168,600 美元）
• 醫療保險稅： 1.45%（高收入者需額外繳納 0.9% 的醫療保險附加稅）
• 州所得稅： 因州而異（0% 到 13.3%）

獎金的聯邦附加稅率是多少？

美國國稅局 (IRS) 將每年最高 100 萬美元的獎金和其他附加工資的聯邦附加稅率設定為 22%。對於超過 100 萬美元的附加工資，稅率提高到 37%。這是雇主在與常規工資分開支付獎金時使用的固定預扣稅率。

什麼是基於績效的獎金？

基於績效的獎金是與員工的工作績效掛鉤的報酬，通常根據預先設定的目标或指標進行衡量。公司通常設定一個目標獎金百分比，然後乘以績效係數：

• 超出預期： 目標的 125%（或更高）
• 達到預期： 目標的 100%
• 需改進： 目標的 50%（或更低）

例如，如果您的目標獎金是 80,000 美元工資的 10%，而您超出了預期，您將獲得：80,000 美元 x 10% x 125% = 10,000 美元（總獎金）。

如何計算稅後實發獎金？

計算您的淨（實發）獎金：

1. 從您的總獎金金額開始
2. 減去聯邦預扣稅（100 萬美元以下的獎金通常為 22%）
3. 減去州所得稅（因州而異，0% 到 13.3%）
4. 減去社會保障稅 (6.2%)
5. 減去醫療保險稅 (1.45%)

例如，一筆 10,000 美元的總獎金，在扣除 22% 的聯邦稅、5% 的州稅和 FICA 稅後，預扣金額約為 3,465 美元，您的淨獎金為 6,535 美元。

固定獎金和基於百分比的獎金有什麼區別？

固定獎金

預先確定的美元金額，不隨工資或績效而變化。常見的例子包括：

• 簽約獎金
• 推薦獎金
• 對卓越工作的即時獎金
• 節日獎金

基於百分比的獎金

按基本工資的百分比計算。優點包括：

• 隨加薪自動增加
• 通常與公司或個人績效掛鉤
• 常用於年度績效獎金
• 典型範圍：大多數職位為 5-30%，高管更高

如何使用此計算機

1. 輸入您的基本工資： 輸入獎金前的年度基本工資。
2. 選擇您的獎金類型： 選擇固定金額、工資百分比或基於績效。
3. 輸入獎金詳情： 提供獎金金額、百分比或帶有績效評級的目標。
4. 設置稅率： 選擇聯邦預扣稅率並輸入您的州稅率。
5. 計算： 點擊按鈕查看完整的獎金細分。

了解您的結果

計算機提供：

• 總獎金： 扣除任何項目前的總獎金
• 稅收細分： 聯邦、州、社會保障和醫療保險預扣稅
• 淨獎金： 所有稅後的實發金額
• 總報酬： 基本工資加總獎金
• 每月/每兩周等值： 分攤到各發薪期的獎金
• 視覺化圖表： 報酬和稅收細分

最大化獎金的提示

• 時機： 如果您預計明年的稅級會更低，請諮詢是否可以延期發放獎金
• 401(k) 提撥： 增加 401(k) 提撥可以減少應納稅收入
• HSA 提撥： 健康儲蓄帳戶提撥也可以扣稅
• 稅務規劃： 請記住，預扣稅不等於您的實際納稅義務——報稅時您可能會收到退稅或需要補繳更多稅款

各行業的常見獎金類型

• 金融/銀行： 績效獎金通常為基本工資的 50-100% 以上
• 技術： 10-20% 的年度獎金加股票期權/受限股票單位 (RSU)
• 銷售： 與業績指標掛鉤的佣金制獎金
• 醫療保健： 5-15% 的生產力或質量獎金
• 製造業： 利潤分享和安全獎金

其他資源

• IRS 出版物 15 - 雇主稅務指南
• 獎金支付 - 維基百科

其他相關工具:

薪水與稅務計算工具:

• 獎金計算機
• 加班工資計算機
• 工資轉換計算機
• 銷售稅計算機
• VAT計算機