VAT計算機

歡迎使用 VAT計算機，這是您快速準確計算增值稅的綜合工具。無論您需要將增值稅添加到淨價、從總額中刪除增值稅，還是從總計中提取增值稅組成部分，此計算機都能處理全球 40 多個國家的預設稅率的所有情況。

什麼是增值稅 (VAT)?

增值稅 (VAT) 是一種消費稅，應用於商品和服務在生產或分銷過程中增加價值的每個階段。與僅在最終銷售點收取的傳統銷售稅不同，增值稅是在整個供應鏈中逐步收取的。企業通常可以將購買時支付的增值稅（進項稅）抵扣銷售時收取的增值稅（銷項稅），這意味著只有最終消費者承擔全部稅收負擔。

全球有 170 多個國家使用增值稅，包括所有歐盟成員國、英國、澳洲（稱為 GST）、加拿大（稱為 GST）等。它被認為是最有效的稅收形式之一，因為多階段徵收系統通過發票驗證過程實現自我強制執行。

增值稅計算公式

將增值稅添加到淨額

當您有稅前價格（淨額）並需要計算含稅價格時：

從總額中移除增值稅

當您有含稅價格並需要找出原始淨額時：

從總計中提取增值稅

當您需要從含稅總額中僅找出增值稅組成部分時：

如何使用此 VAT計算機

1. 輸入金額： 輸入您要計算的貨幣金額。此計算機接受各種國際數字格式，包括使用逗號和句點作為千位分隔符。
2. 選擇計算模式： 選擇是添加增值稅（淨額轉總額）、移除增值稅（總額轉淨額）還是從總額中提取增值稅部分。
3. 選擇國家或增值稅率： 選擇一個國家以使用其標準增值稅率，或選擇「自定義稅率」以手動輸入任何百分比。
4. 計算： 點擊「計算」按鈕以查看包含詳細分解說明的結果。

各國增值稅率

標準增值稅率在世界各地差異很大。以下是一些顯著的稅率：

增值稅 vs 銷售稅：主要區別

雖然兩者都是消費稅，但增值稅和銷售稅有根本區別：

• 徵收點： 增值稅在每個生產階段徵收；銷售稅僅在最終銷售時徵收
• 進項抵扣： 企業可以抵扣購買時的增值稅；銷售稅沒有這種機制
• 自我執行： 增值稅的發票系統創造了審計追蹤；銷售稅依賴於銷售點的合規性
• 地理使用： 增值稅在 170 多個國家使用；銷售稅主要在美國使用

常見的增值稅豁免

大多數國家對某些商品和服務免徵增值稅：

• 醫療和保健服務
• 教育服務
• 金融和保險服務
• 慈善活動
• 住宅房產交易（在許多國家）
• 基本食品（通常為 0% 或較低稅率）

常見問題

什麼是增值稅 (VAT)?

增值稅 (VAT) 是一種消費稅，應用於商品和服務在生產或分銷的每個階段。與僅在最終銷售時收取的銷售稅不同，增值稅是在每個增加價值的階段收取的。企業可以退還購買時支付的增值稅，因此只有最終消費者承擔全部稅收負擔。各國的增值稅率各不相同，通常在 5% 到 27% 之間。

如何從淨額計算增值稅？

要將增值稅添加到淨額：將淨額乘以增值稅率百分比，然後將其加到淨額中。公式：總額 = 淨額 × (1 + 增值稅率/100)。例如，淨價為 $100 且增值稅為 20%：增值稅 = $100 × 0.20 = $20，總額 = $100 + $20 = $120。

如何從總額中移除增值稅？

要從總額（含增值稅）中移除增值稅：將總額除以 (1 + 增值稅率/100)。公式：淨額 = 總額 ÷ (1 + 增值稅率/100)。例如，總價為 $120 且增值稅為 20%：淨額 = $120 ÷ 1.20 = $100。增值稅金額為 $120 - $100 = $20。

增值稅和銷售稅有什麼區別？

增值稅是在生產/分銷的每個階段收取的，企業可以抵扣購買時的增值稅，而銷售稅僅在向消費者最終銷售時收取。增值稅通過發票系統強制執行，並在 170 多個國家使用。銷售稅主要在美國使用，僅在最終銷售點收取。

哪個國家的增值稅率最高？

匈牙利的標準增值稅率全球最高，為 27%。其他高增值稅國家包括丹麥、挪威和瑞典（25%），以及芬蘭（25.5%）。歐盟要求成員國的最低標準增值稅率為 15%。一些國家針對不同類別的商品和服務設有多個增值稅率。

哪些項目通常免徵增值稅？

常見的增值稅豁免包括：醫療和保健服務、教育服務、金融和保險服務、慈善活動、住宅房產銷售（在某些國家）以及某些食品。許多國家還對食品、兒童服裝和書籍等必需品實施較低的增值稅率（而非完全豁免）。

附加資源

• 增值稅 - 維基百科
• 歐盟增值稅信息 - 歐盟委員會