평균 회수 기간 계산기

평균 회수 기간 계산기 정보

평균 회수 기간 계산기에 오신 것을 환영합니다. 이 도구는 기업이 매출채권 관리를 측정하고 최적화하는 데 도움이 되는 종합적인 재무 분석 도구입니다. 이 계산기는 평균 회수 기간(ACP), 매출채권 회전율(RTR), 산업 벤치마크 비교 및 현금 흐름 효율성을 높이기 위한 실질적인 인사이트를 제공합니다.

평균 회수 기간(ACP)이란 무엇입니까?

평균 회수 기간은 회사가 외상 판매를 한 후 고객으로부터 대금을 회수하는 데 걸리는 평균 일수를 측정하는 핵심 재무 지표입니다. 매출채권 회수 일수(DSO)로도 알려진 이 지표는 기업이 매출채권을 현금으로 얼마나 효율적으로 전환하는지 이해하는 데 필수적입니다.

회수 기간이 짧을수록 회사가 대금을 신속하게 회수하고 있음을 나타내며, 이는 현금 흐름을 개선하고 대손 위험을 줄입니다. 회수 기간이 길어지면 잠재적인 회수 문제, 지나치게 관대한 신용 조건 또는 재정적 어려움을 겪고 있는 고객을 암시할 수 있습니다.

비즈니스에 ACP가 중요한 이유

• 현금 흐름 관리: 매출채권을 빨리 회수할수록 운영, 투자 및 성장 기회에 사용할 수 있는 현금이 많아집니다.
• 운전 자본 효율성: ACP가 낮을수록 매출채권에 묶여 있는 자본이 적어져 전반적인 운전 자본 관리가 개선됩니다.
• 신용 정책 평가: ACP를 신용 조건과 비교하면 고객이 제때 지불하는지 또는 연체하는지 알 수 있습니다.
• 재무 건전성 지표: 투자자와 대출 기관은 회사의 운영 효율성과 유동성 상태를 평가하기 위해 ACP를 조사합니다.
• 산업 벤치마킹: 회수 기간을 업계 표준과 비교하여 경쟁 우위 또는 개선이 필요한 영역을 식별할 수 있습니다.

평균 회수 기간 수식

평균 회수 기간을 계산하는 두 가지 동일한 방법이 있습니다.

방법 1: 직접 계산

방법 2: 매출채권 회전율 사용

변수 이해

• 순 외상 매출액: 기간 동안 외상으로 발생한 총 매출에서 반품이나 할인을 뺀 금액입니다. 현금 판매는 매출채권을 생성하지 않으므로 제외됩니다.
• 평균 매출채권: 해당 기간의 기초 및 기말 매출채권 잔액의 평균입니다: (기초 AR + 기말 AR) / 2.
• 기간 일수: 측정 기간의 일수입니다(연간 365일, 분기 90일, 월간 30일).

이 계산기 사용 방법

1. 순 외상 매출액 입력: 손익 계산서에서 해당 기간의 총 외상 매출액을 입력하십시오. 현금 판매는 제외하십시오.
2. 평균 매출채권 입력: 기초 및 기말 AR 잔액을 더하고 2로 나누어 계산하십시오.
3. 기간 일수 선택: 연간 분석의 경우 365를 선택하거나 분기(90) 또는 월간(30) 계산에 맞게 조정하십시오.
4. 산업 벤치마크 선택: 귀하의 산업을 선택하여 결과를 일반적인 성과 표준과 비교하십시오.
5. 예시 시나리오 시도: 빠른 예시 버튼을 사용하여 다양한 비즈니스 시나리오가 회수 기간에 어떤 영향을 미치는지 확인하십시오.
6. 결과 분석: ACP, 효율성 등급, 시각적 타임라인 및 개선 권장 사항을 검토하십시오.

산업 벤치마크 참조

평균 회수 기간은 비즈니스 모델과 지불 관행에 따라 산업별로 크게 다릅니다.

• 소매업: 10~15일 (많은 현금/카드 거래)
• 도매업: 25~35일 (표준 30일 이내 지불 조건)
• 제조업: 35~45일 (복잡한 공급망)
• 기술/IT: 40~50일 (구독 및 엔터프라이즈 판매)
• 의료 서비스: 45~60일 (보험 처리 지연)
• 건설업: 55~70일 (프로젝트 기반 청구)
• 전문 서비스: 30~45일 (고객 유형에 따라 다름)

결과 해석

효율성 등급 시스템

이 계산기는 ACP를 선택한 산업 벤치마크와 비교한 결과에 따라 색상별 효율성 등급을 제공합니다.

• 최상 (녹색): ACP가 산업 평균보다 40% 이상 낮음 - 탁월한 회수 효율성
• 양호 (연녹색): ACP가 산업 평균보다 20~40% 낮음 - 대부분의 경쟁사보다 우수함
• 보통 (노란색): ACP가 산업 평균의 20% 이내임 - 개선의 여지가 있음
• 평균 이하 (주황색): ACP가 산업 평균보다 0~30% 높음 - 회수 프로세스에 주의가 필요함
• 개선 필요 (빨간색): ACP가 산업 평균보다 30% 이상 높음 - 즉각적인 조치 권장

매출채권 회전율(RTR)

RTR은 회사가 평균 매출채권을 연간 몇 번 회수하는지 보여줍니다. RTR이 높을수록 회수 효율이 높음을 나타냅니다.

• RTR 12 이상: 최상 - 평균적으로 매달 매출채권 회수
• RTR 8~12: 양호 - 강력한 회수 성과
• RTR 4~8: 보통 - 산업 전형적인 성과
• RTR 4 미만: 평균 이하 - 회수 개선 필요

평균 회수 기간을 줄이기 위한 전략

1. 신용 정책 강화

• 신용을 제공하기 전에 신규 고객에 대한 신용 조사를 실시하십시오.
• 고객의 신용도에 따라 적절한 신용 한도를 설정하십시오.
• 위험도가 높은 계정에는 보증금이나 선결제를 요구하십시오.
• 지속적으로 연체하는 고객에 대해 신용 조건을 검토하고 강화하십시오.

2. 송장 발행 관행 개선

• 배송 또는 서비스 완료 즉시 송장을 발행하십시오.
• 분쟁을 피하기 위해 송장이 정확하고 완전한지 확인하십시오.
• 지불 조건, 마감일 및 허용되는 지불 방법을 명확하게 명시하십시오.
• 더 빠른 배송과 추적을 위해 전자 송장을 사용하십시오.

3. 지불 인센티브 제공

• 조기 지불 할인을 제공하십시오 (예: 2/10 net 30 - 10일 이내 지불 시 2% 할인).
• 신용카드 및 전자 결제를 포함한 다양한 지불 방법을 수용하십시오.
• 단골 고객을 위한 자동 결제 옵션을 설정하십시오.

4. 선제적 회수 절차 시행

• 마감일 전에 지불 알림을 보내십시오.
• 연체된 계정에 대해 즉시 후속 조치를 취하십시오.
• 일관된 후속 조치를 위해 자동 회수 소프트웨어를 사용하십시오.
• 심각하게 연체된 계정에 대한 단계별 대응 절차를 수립하십시오.

5. 기술 활용

• 회수 워크플로우를 간소화하기 위해 매출채권 자동화 소프트웨어를 도입하십시오.
• 셀프 서비스 지불 및 송장 보기를 위해 고객 포털을 사용하십시오.
• 이메일 및 SMS를 통해 자동 지불 알림을 설정하십시오.
• 에이징 리포트를 정기적으로 모니터링하여 문제 계정을 조기에 식별하십시오.

자주 묻는 질문

평균 회수 기간(ACP)이란 무엇입니까?

평균 회수 기간(ACP)은 회사가 외상 판매 후 고객으로부터 대금을 회수하는 데 걸리는 평균 일수를 측정하는 재무 지표입니다. 기간 일수를 매출채권 회전율로 나누어 계산합니다. ACP가 낮을수록 매출채권 회수가 빠르고 현금 흐름 관리가 양호함을 나타내며, ACP가 높을수록 회수 문제 또는 지나치게 관대한 신용 조건이 있음을 시사합니다.

평균 회수 기간은 어떻게 계산합니까?

평균 회수 기간을 계산하려면 다음 수식을 사용하십시오. ACP = (기간 일수 × 평균 매출채권) / 순 외상 매출액. 또는 먼저 매출채권 회전율(RTR = 순 외상 매출액 / 평균 매출채권)을 계산한 다음 기간 일수를 RTR로 나눕니다. 예를 들어, 연간 외상 매출액이 $1,000,000이고 평균 매출채권이 $125,000이며 기간이 365일인 경우 ACP는 365 × ($125,000 / $1,000,000) = 45.63일이 됩니다.

좋은 평균 회수 기간은 얼마입니까?

‘좋은’ 평균 회수 기간은 산업에 따라 다릅니다. 소매업은 일반적으로 10~15일을 목표로 하지만 제조업과 의료업은 45~60일이 될 수 있습니다. 일반적으로 ACP는 표준 신용 조건과 비슷하거나 더 짧아야 합니다. 30일 이내 지불 조건을 제공하지만 ACP가 45일이라면 고객은 평균적으로 연체하고 있는 것입니다. ACP를 산업 벤치마크 및 자체 신용 정책과 비교하여 성과를 평가하십시오.

ACP와 DSO의 차이점은 무엇입니까?

평균 회수 기간(ACP)과 매출채권 회수 일수(DSO)는 본질적으로 이름만 다른 동일한 지표입니다. 둘 다 외상 판매 후 대금을 회수하는 평균 일수를 측정합니다. DSO는 회계 및 재무 분석 맥락에서 더 일반적으로 사용되며, ACP는 신용 관리에서 종종 사용됩니다. 수식은 동일합니다. 일수 × 평균 매출채권 / 순 외상 매출액.

평균 회수 기간을 어떻게 줄일 수 있습니까?

평균 회수 기간을 줄이려면 1) 신용을 제공하기 전에 고객을 심사하여 더 엄격한 신용 정책을 시행하십시오. 2) 2/10 net 30과 같은 조기 지불 할인을 제공하십시오. 3) 분쟁을 피하기 위해 즉시 정확하게 송장을 발행하십시오. 4) 마감일 전후에 자동 지불 알림을 보내십시오. 5) 입금 속도를 높이기 위해 전자 결제 옵션을 사용하십시오. 6) 연체된 계정에 대해 신속하게 후속 조치를 취하십시오. 7) 즉각적인 현금 흐름을 위해 매출채권 팩토링을 고려하십시오.

추가 리소스

매출채권 관리 및 재무 비율에 대해 자세히 알아보려면 다음을 참조하십시오.

• 매출채권 - 위키백과
• 평균 회수 기간 - Investopedia (영문)

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